ACFE建议全球各行业利用区块链技术打击欺诈

 
目前，欺诈影响各种行业和地区的各种类型和规模的组织。后果可能是直接的，通过经济损失，或间接的，通过罚款和声誉后果。根据注册欺诈审查员协会(ACFE)的“2018年国家报告”，全球公司在2018年的内部欺诈计划损失超过70亿美元，该协会分析了来自125个地区的公司的2,600起真实的职业欺诈案例。 23个行业。解决欺诈风险是所有组织面临的主要挑战。
区块链作为解决方案
Blockchain是一种设计反欺诈技术。区块链技术的本质是一个共享和防篡改的活动记录，这些活动由分布式计算机网络加上时间戳并进行验证。这提供了对交换信息的近实时审计跟踪。因此，即使在区块链上记录了欺诈性信息，也可以通过一种简单的方法来识别和标记相关的交易。
在数字货币支付的背景下，几乎不可能进行欺诈性交易。从一个数字货币钱包发送到另一个数字货币钱包的价值不能超过发件人钱包中记录的金额。因此，在以数字货币进行交易的组织中工作的员工会发现很难篡改付款记录，从而防止了许多资产盗用计划，例如盗窃公司资产 – 据ACFE称，这占据了报告的欺诈案件的89%。
对于尚未以数字货币(绝大多数，目前)进行支付的组织，他们仍然可以利用区块链技术的好处来阻止欺诈行为。例如，当创建，编辑，存储，交换或销毁诸如财务报表，Excel表格或易于篡改的任何其他敏感数字文件的文档时，这些活动可以自动“记录”在区块链上。
将这些交易记录到诸如比特币或以太坊之类的公共区块链的过程被称为锚定，其中仅广播与特定活动(例如，电子邮件交换)或文件(例如，护照扫描)有关的哈希或加密参考码。作为区块链交易的一部分。然后，这些区块链交易可以被任何人查看，以实现完全的公共责任，或者仅限于那些被授予查看或访问原始文件以供检查的权限的人，例如外部审计师或监管者。
在这种情况下，区块链可以非常有效地解决财务报表欺诈计划，其中包括夸大资产，收入和利润，以及低估负债，费用和损失(或相反) – 每个案例的成本中位数为80万美元。 ACFE报告。因此，了解这种可审计性和这些记录的持久性的潜在欺诈者不太可能实施他们想要的方案。
为什么会发生欺诈行为以及如何处理欺诈行为
缺乏内部监督与高压工作环境相结合，为组织欺诈行为提供了理想的条件。全球审计师普华永道的一项调查显示，52%的举报欺诈案件是由内部参与者承担的，其中24%是高级管理人员。根据普华永道的“2018年全球经济犯罪和欺诈调查” – 收集了来自123个不同地区的7,200名受访者的数据 – 使用区块链增强的信息交换系统可能有助于降低高级管理人员欺诈行为的风险和成本。
目前，组织通过制定行为准则，与外部审计师合作以及向内部审计团队提供授权来解决欺诈问题。如ACFE所报告的那样，使用数据监控工具和分析也有助于降低损失并加快欺诈案件的检测速度。然而，ACFE报告还指出，最常见的初始欺诈检测方法根本不依赖于技术，而是通过员工提示和举报，占40%的案例。
因此，区块链不太可能解决所有类型的欺诈行为，特别是那些主要发生在线下的欺诈行为，也不会用于检测或预测何时发生欺诈行为。尽管如此，该技术的原则还是一种重要的欺诈抑制和数据完整性执行工具，可用于解决实际问题，例如保护移民工人免受腐败的雇佣行为，并防止篡改房地产投资交易。